El bonus anual tributa igual que tu sueldo: cotiza a la Seguridad Social y lleva retención de IRPF. Con un sueldo de 30.000 € brutos y un bonus de 5.000 €, en la Comunidad de Madrid te quedan unos 3.375 € netos en el año, una vez hecha la declaración de la renta: el 67,5 % del bonus. Si la nómina de ese mes te parece baja, suele ser porque la empresa ha regularizado tu retención, y el ajuste se reparte hasta diciembre.
Bonus y paga de beneficios: no siempre son lo mismo
Con el mismo nombre se cobran dos cosas distintas, y conviene saber cuál es la tuya:
- Bonus o retribución variable. Depende de que se cumplan unos objetivos, de los resultados de la empresa o de tu evaluación. Su importe cambia cada año y lo regula tu contrato o la política de la empresa.
- Paga de beneficios del convenio. En algunos convenios es en realidad una paga extra más, de importe fijo, que se cobra aunque la empresa no haya tenido beneficios ese año. Funciona como una tercera paga extraordinaria y, a veces, se cobra prorrateada en las nóminas.
A efectos de impuestos no hay diferencia: las dos son rendimientos del trabajo, como el salario base. Lo que cambia es si tu empresa la tiene en cuenta desde enero al calcular tu retención, y eso explica casi todas las sorpresas en la nómina.
Cuánto te queda neto de un bonus de 5.000 €
Hemos calculado lo que te queda de un bonus de 5.000 € brutos según tu sueldo anual, con el mismo motor de cálculo que nuestra calculadora de sueldo neto 2026. El neto del bonus es la diferencia entre tu sueldo neto del año con bonus y sin él, después de la declaración de la renta. Trabajador en la Comunidad de Madrid, soltero, sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas.
| Sueldo bruto anual | Seguridad Social del bonus | IRPF del bonus | Te quedan netos | % del bonus |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 325,00 € | 1.427,01 € | 3.247,99 € | 65,0 % |
| 30.000 € | 325,00 € | 1.299,65 € | 3.375,35 € | 67,5 % |
| 45.000 € | 325,00 € | 1.678,32 € | 2.996,68 € | 59,9 % |
| 60.000 € | 86,13 € | 1.816,58 € | 3.097,29 € | 61,9 % |
- Con 20.000 € te quedas menos que con 30.000 €. Con sueldos bajos, la Ley del IRPF aplica una reducción por rendimientos del trabajo (artículo 20) que va desapareciendo a medida que ganas más. El bonus te hace perder parte de esa reducción, y por eso ese tramo de sueldo paga proporcionalmente más IRPF por cada euro extra.
- Con 60.000 € casi no cotiza a la Seguridad Social. El sueldo ya está cerca de la base máxima de cotización de 2026 (5.101,20 € al mes, 61.214,40 € al año). La parte del bonus que la supera no cotiza como el resto del sueldo, aunque sí paga la cuota de solidaridad.
En ninguno de estos casos Hacienda se queda con «la mitad» del bonus. Esa sensación suele venir de la retención del mes en que lo cobras.
Por qué la nómina del bonus lleva más retención
La empresa calcula en enero tu tipo de retención con lo que prevé pagarte en todo el año, con la escala de retenciones que es igual en toda España. Si el bonus ya estaba previsto, la retención se reparte desde enero y el mes del bonus no tiene nada especial.
Si no estaba previsto (lo más habitual cuando el importe depende de objetivos), al pagártelo tus ingresos del año suben y la empresa tiene que regularizar: recalcula el impuesto de todo el año, descuenta lo que ya te retuvo y reparte la diferencia entre lo que queda por cobrar. Así lo establece el artículo 87 del Reglamento del IRPF. El tipo nuevo se aplica al bonus y a todas las nóminas que quedan hasta diciembre.
Con el ejemplo de 30.000 € en 14 pagas y un bonus de 5.000 € pagado en la nómina de marzo:
- En enero y febrero te retuvieron un 16,42 %: 703,72 € en total.
- Con el bonus, lo que vas a cobrar en el año sube a 35.000 € y la retención que corresponde a todo el año pasa a ser de 6.328,50 €. Descontando lo ya retenido, el tipo desde marzo sube al 18,31 %. Si el bonus se hubiera previsto en enero, habría sido un 18,08 % todo el año.
- Del bonus te retienen 915,50 €, más 325 € de Seguridad Social.
- Cada nómina ordinaria lleva desde entonces 40,50 € más de IRPF que antes. Esa es la parte de la retención del bonus que se cobra repartida en el resto del año.
Sumándolo todo, al bonus le retienen 1.401,51 €, casi lo mismo (1.402,00 €) que si se hubiera previsto en enero. Lo único que cambia es el reparto entre los meses del año.
¿Te devuelven algo en la declaración de la renta?
La retención es un adelanto del impuesto. En la declaración de la renta se calcula el IRPF real del año con todos tus ingresos y se compara con lo que te retuvieron. Si te retuvo de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te retuvo de menos, la pagas al presentar la declaración.
Aunque la empresa regularice bien, casi siempre hay diferencia, porque la retención usa una escala igual en toda España y la declaración, la de tu comunidad. En el ejemplo de 35.000 € con el bonus, te habrán retenido 6.327,51 € y el IRPF del año en Madrid es de 5.932,23 €: te devolverían unos 395,28 €. De ahí sale que el bonus pague en realidad 1.299,65 € de IRPF, como en la tabla.
Ojo si cambias de trabajo el año del bonus: con dos pagadores es más fácil que a final de año te falte retención.
La reducción del 30 %: solo para bonus de más de dos años
El artículo 18.2 de la Ley del IRPF permite reducir un 30 % los rendimientos del trabajo que se han generado en más de dos años y que no se cobran de forma periódica o recurrente. Un bonus anual normal no cumple ninguna de las dos condiciones, así que no tiene esta reducción.
Puede aplicarse, por ejemplo, a un incentivo que se gana tras cumplir un plan plurianual y se cobra de una vez. Tiene límites: la reducción se aplica como máximo sobre 300.000 € y, en general, no puedes haberla usado para otros rendimientos de este tipo en los cinco años anteriores. Si tu empresa te paga un incentivo así, pide que lo identifique en la nómina y en el certificado de retenciones.
Cómo calcular tu caso
- Mete tu sueldo bruto anual sin el bonus en la calculadora y apunta el neto del año tras la renta (sale al final del cálculo paso a paso).
- Repite el cálculo sumando el bonus al sueldo.
- La diferencia entre los dos netos es lo que te queda del bonus en todo el año, una vez hecha la renta.
Lo que veas en la nómina del mes del bonus puede ser algo menos, por la regularización. La diferencia se compensa en el resto de nóminas y en la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿El bonus cotiza a la Seguridad Social?
Sí, como el resto del salario: un 6,50 % a cargo del trabajador con contrato indefinido en 2026. Solo deja de cotizar la parte que supera la base máxima de cotización.
¿Puedo pedir a la empresa que me retenga menos?
No. El tipo mínimo lo marca la ley según tus ingresos y tu situación personal. Lo que sí puedes hacer es comunicar a la empresa con el modelo 145 cualquier cambio en tu situación familiar, o pedir por escrito una retención mayor si prefieres no tener que pagar en la renta.
¿El bonus me hace saltar de tramo y cobrar menos?
No. Los tramos del IRPF solo afectan a la parte de los ingresos que cae dentro de cada tramo, así que cobrar un bonus nunca reduce tu sueldo neto total. En los ejemplos de la tabla te queda entre el 59,9 % y el 67,5 % del bonus.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional. Las cifras son orientativas y no incluyen deducciones autonómicas ni circunstancias personales distintas de las indicadas.
