Empiezas en un nuevo trabajo o arranca el mes de enero y el departamento de Recursos Humanos te pone delante un documento oficial que parece un examen de matemáticas: el modelo 145. Aunque a primera vista parezca un trámite burocrático aburrido, rellenarlo correctamente es absolutamente vital para tu bolsillo.
Si cometes errores al marcar las casillas, pueden pasar dos cosas: que cobres menos de lo que te toca cada mes, o que Hacienda te dé un susto monumental (con multa incluida) en tu próxima Declaración de la Renta.
¿Qué es el modelo 145 y para qué sirve?
El modelo 145 es un formulario oficial diseñado por la Agencia Tributaria. Su función principal es que tú, como trabajador, comuniques a tu empresa cuál es tu situación personal y familiar actualizada.
Tu empresa necesita estos datos obligatoriamente porque la ley les exige actuar como «recaudadores» de impuestos. Según tus circunstancias personales, como estar soltero, haberte casado, tener hijos a cargo o cuidar de personas mayores, el porcentaje de IRPF que te descontarán de tu salario bruto será mayor o menor.
¿Es obligatorio presentarlo? ¿Qué pasa si no lo hago?
Entregar el documento con tus datos actualizados es tu obligación como contribuyente. Si decides no entregarlo o simplemente se te olvida, la empresa aplicará por defecto la retención de IRPF más alta permitida para tu tramo salarial. Asumirán que eres soltero y sin hijos para curarse en salud con Hacienda, lo que perjudicará gravemente tu sueldo neto a final de mes.
Por el contrario, si pones datos falsos para que te retengan menos IRPF en la nómina, por ejemplo inventándote un hijo a cargo o un grado de discapacidad, la responsabilidad recae cien por cien sobre ti. La empresa no comprueba tu vida privada; si Hacienda detecta el fraude al cruzar los datos en la campaña de la Renta, la sanción económica te llegará directamente a ti.
Guía paso a paso para rellenar tu formulario
No hace falta ser un experto fiscal para hacerlo bien. Coge un bolígrafo, o abre el documento PDF, y vamos a repasar cada apartado del modelo 145 para que sepas exactamente qué tienes que rellenar.
Apartado 1: Tus datos y tu Situación Familiar
Aquí debes indicar tus datos básicos como el DNI, nombre, apellidos y año de nacimiento. Presta muchísima atención a este bloque porque lo más crítico es elegir correctamente una de las tres situaciones familiares que te proponen:
Situación 1 (Familias monoparentales) Solo debes marcarla si eres soltero, viudo, divorciado o separado legalmente y además tienes hijos menores de 18 años, o mayores con discapacidad, que conviven exclusivamente contigo.
Situación 2 (Casados con un cónyuge sin apenas ingresos) Pasa a esta opción únicamente si estás casado, vives con tu cónyuge y tu pareja gana menos de 1.500 euros netos al año. Es decir, que prácticamente no tiene ingresos. En este caso te pedirán que incluyas su DNI en el formulario.
Situación 3 (El resto de los casos) Es la casilla más habitual y funciona como un cajón de sastre. Debes marcarla si no cumples los requisitos tan estrictos de las dos anteriores. Aquí entran los solteros sin hijos, las personas casadas donde ambos trabajan y superan esos 1.500 euros al año, o las parejas de hecho. Recuerda que, para Hacienda, si no hay un matrimonio legal de por medio, ambos sois solteros.
Apartado 2: Hijos y descendientes a cargo
En esta sección debes registrar a tus hijos, pero ten cuidado porque existen ciertas condiciones. Solo puedes incluirlos si tienen menos de 25 años, o si tienen alguna discapacidad reconocida sin importar la edad, y si no tienen rentas superiores a 8.000 euros al año. Para que quede claro: si tu hijo de 24 años ya trabaja a media jornada y gana 10.000 euros anuales, ya no puedes incluirlo para rebajar tus impuestos.
Apartado 3: Ascendientes mayores de 65 años
Si tienes la suerte de convivir con tus padres o abuelos, son mayores de 65 años o tienen discapacidad, y no ingresan más de 8.000 euros anuales, indícalo aquí. Es absolutamente imprescindible que convivan físicamente contigo al menos la mitad del año. Si viven en su propia casa o en una residencia de mayores, no cuentan para rebajar tu IRPF.
Apartados 4 y 5: Pensiones y Deducción por vivienda
Estos apartados son más específicos pero igual de importantes. En cuanto a las pensiones compensatorias, si tras un divorcio un juez te obliga a pasarle una pensión a tu expareja o a tus hijos, debes reflejarlo en este punto, ya que esto reducirá tu base de retención.
Por otro lado está la vivienda habitual, donde hay que tener mucho cuidado. Solo puedes marcar esta casilla si compraste tu casa antes del 1 de enero de 2013 y además ganas menos de 33.007,20 euros anuales. Si te hipotecaste después de esa fecha o tu salario es mayor, déjala totalmente en blanco.
¿Cuándo hay que volver a entregar este documento?
No basta con rellenarlo el primer día de trabajo y olvidarse. Debes pedirle un nuevo modelo 145 a tu departamento de Recursos Humanos siempre que tu situación personal cambie a lo largo del tiempo. Esto aplica en situaciones muy cotidianas, como cuando nace o adoptas un nuevo hijo, si te casas o te divorcias legalmente, si a ti o a un familiar a cargo os reconocen un grado de discapacidad igual o superior al 33%, o simplemente si tu hijo empieza a trabajar y supera el límite de ingresos anuales que comentábamos antes.
Obtén una estimación de tu nómina mensual
Una vez entregado y procesado el modelo 145, es normal que quieras saber cómo va a quedar tu cuenta bancaria a final de mes con las nuevas retenciones.
Para que puedas planificar tus finanzas con antelación, te animamos a utilizar nuestra Calculadora de sueldo neto. Simplemente introduce tu salario bruto anual, tu comunidad autónoma y los datos familiares que acabas de rellenar en el formulario oficial.
Nota importante: Nuestra herramienta te ofrecerá una estimación aproximada e informativa de tu salario neto y tus retenciones. El cálculo final de tu nómina puede variar ligeramente dependiendo de las condiciones específicas de tu convenio, si tienes pagas extras prorrateadas y los ajustes exactos de cotización que aplique tu empresa.
